L’affaire du Programme spécial de désenclavement (PSD) change de dimension. À mesure que les documents publiés par Dakaractu sont examinés, se dessine une mécanique financière d’une ampleur saisissante, faite de milliards, de sociétés installées sous des cieux offshore et de mouvements de fonds dont la traçabilité livre peu à peu ses secrets.

Au centre de cet échafaudage financier apparaît Moustapha Sow, présenté pendant des années comme un puissant intermédiaire de la finance. Les pièces publiées par nos perspicaces confrères de Dakaractu racontent une tout autre histoire : celle d’un système dans lequel des flux colossaux ont transité par un réseau de sociétés et de comptes répartis entre plusieurs juridictions.

Les chiffres donnent le vertige. Les opérations documentées portent sur des montants atteignant 4 585 milliards de francs CFA, tandis que les commissions d’intermédiation s’élèvent à 117 milliards de francs CFA, selon les éléments publiés.

Une masse financière considérable, mise en perspective avec des revenus déclarés localement sans commune mesure avec les sommes générées par les opérations.

La géographie des fonds est tout aussi révélatrice. Sénégal, Royaume-Uni, Maurice, Seychelles, Dubaï : les documents font apparaître un véritable parcours transnational de l’argent. Derrière les dénominations savantes de sociétés et les montages internationaux, les relevés bancaires permettent de suivre les mouvements, d’identifier les montants et de retrouver les bénéficiaires.

L’un des éléments les plus saisissants concerne SF Capital Ltd, société établie à l’Île Maurice et titulaire d’un compte auprès d’AfrAsia Bank.

Le 2 février 2024, un virement de 3,6 millions d’euros y est effectué par ASGC UK. Quelques semaines plus tard, le 4 mars, un versement de 700 000 euros, présenté comme un « bonus de paiement », est attribué à Moustapha Sow.

Un autre mouvement attire l’attention : le 6 février 2024, une somme de 321 000 euros provenant de SF Capital SA à Dakar est transférée vers la structure mauricienne. Six jours plus tard, cette somme revient sous la qualification de « bonus », au bénéfice de Lamine Mohamed Seck.

Ces opérations ne sont pas de simples chiffres alignés sur des relevés bancaires. Elles constituent la matière brute d’une enquête financière : dates, montants, comptes émetteurs, comptes bénéficiaires et libellés permettent de reconstituer la circulation de l’argent et d’identifier les différents protagonistes du dispositif.

À cela s’ajoute la question fiscale. Les éléments publiés font ressortir un contraste saisissant entre l’ampleur des commissions générées et les sommes déclarées au Sénégal. Sur plusieurs années, seuls 3,7 milliards de francs CFA auraient été déclarés localement, alors que les commissions évoquées atteignent 117 milliards.

Le différentiel est considérable. Il place au cœur du dossier les questions de déclaration des revenus, de rapatriement des devises, de fiscalité et de conformité aux règles applicables aux opérations financières internationales.

Le patrimoine immobilier attribué à Moustapha Sow vient compléter ce tableau. De Mermoz aux Almadies, jusqu’à la Petite-Côte, les acquisitions et actifs évoqués dans les investigations ajoutent une dimension patrimoniale à une affaire déjà marquée par des flux financiers exceptionnels.

Puis vient la fuite. Avec l’avènement des nouvelles autorités, l’édifice s’est retrouvé sous la pression des investigations. Moustapha Sow a quitté le Sénégal et se trouve désormais hors du territoire national, tandis que les investigations se poursuivent autour de ses sociétés et de ses opérations financières.

L’affaire du PSD ne se résume donc plus à une querelle de chiffres ou à des accusations lancées dans l’espace public. Les documents bancaires, les relevés de comptes et les mouvements financiers constituent désormais le cœur du dossier.

Ce sont eux qui racontent la circulation de milliards entre Dakar, Londres, Maurice et d’autres places financières. Ce sont eux qui font apparaître les commissions, les « bonus », les sociétés intermédiaires et les bénéficiaires. Ce sont eux, enfin, qui permettront à la justice de déterminer les responsabilités et de donner aux faits leur exacte qualification juridique.

Une chose est déjà certaine : derrière les routes promises au désenclavement se profile désormais une autre cartographie, celle des milliards qui ont circulé dans les arcanes de la finance internationale.

Et dans cette affaire, les chiffres ne sont pas muets. Ils ont des dates, des comptes, des bénéficiaires et des traces.

Affaire à suivre ....

Derrière les dorures feutrées de la haute finance sénégalaise se tramait, en réalité, l'une des plus spectaculaires entreprises de captation de deniers publics de la décennie.

L'enquête d'envergure diligentée par les services de l'État sur les activités d'intermédiation de la société SF Capital lève le voile sur le vertigineux système mis en place par Moustapha Sow, ce prétendu banquier dont le vernis de l'honorabilité vient de voler en éclats.

Entre 2017 et 2023, profitant d’une proximité coupable avec l'ancien régime, cet entremetteur de l'ombre a négocié une manne astronomique de 4 585 milliards de francs CFA pour le compte d'entités publiques, s'assurant au passage une dîme systématique de 2,5 %. Ce sont ainsi 117 milliards de francs CFA de commissions qui ont été engloutis.

Mais plutôt que de faire prospérer l’économie nationale en rapatriant ces capitaux dans la zone UEMOA comme l'exige impérativement la loi, l'homme d'affaires a orchestré l'exil de sa fortune vers les paradis fiscaux de l'île Maurice et des Seychelles, par le biais de structures écrans.

Dans une manœuvre d'une opacité confondante, les bilans comptables de ses entreprises locales n'affichaient qu'une misérable portion de 3,7 milliards de francs CFA en six ans d'exercice.

Cet échafaudage frauduleux, mis au jour grâce aux révélations de nos confrères de Dakaractu, a permis au manipulateur d'accumuler un empire immobilier indécent, s'offrant de prestigieux titres fonciers et immeubles entre Mermoz, le Point E, les Almadies, Saly et Mbour, tout en dissimulant plus de 90 % de ses revenus réels au fisc sénégalais.

C'est finalement en tirant le fil d'ariane du Programme spécial de développement (PSD) que les enquêteurs ont mis à nu les circuits clandestins de SF Capital, laquelle avait poussé l'audace jusqu'à capter des fonds initialement sanctuarisés pour le Fonds d'entretien routier autonome (FERA).

Dès l'avènement du régime Diomaye-Sonko, placé sous le sceau de la reddition des comptes et de la rupture systémique, le prétendu magnat n'a pas manqué de courage pour fuir : brandissant son passeport canadien, Moustapha Sow s’est empressé de déserter le territoire national, abandonnant lâchement à l'échafaud judiciaire ses collaborateurs et avocats pour faire face seuls aux perquisitions de ses bureaux des Almadies.

La justice sénégalaise détient désormais les preuves de ce pillage méthodique, scellant le destin d'un fugitif traqué par l'histoire

95 milliards de francs CFA. Le chiffre donne le vertige. Il prend surtout une résonance particulière lorsqu’on apprend, à la lecture d’une enquête de Dakaractu, que cette somme, issue du premier décaissement d’un prêt de 507 milliards de francs CFA destiné au Programme spécial de désenclavement, a transité par des structures privées liées à l’homme d’affaires Moustapha Sow, au lieu de suivre le circuit attendu des fonds publics.

L’affaire est suffisamment grave pour ne pas être noyée dans le flot des scandales ordinaires. Car derrière les milliards, les sociétés écrans supposées, les montages internationaux et les commissions se trouve une réalité beaucoup plus prosaïque : cet argent est adossé à une dette publique que le Sénégal devra rembourser. Autrement dit, lorsque les circuits financiers deviennent opaques, c’est finalement le contribuable sénégalais qui porte le risque.

Dakaractu révèle ainsi que Moustapha Sow a reçu, à travers la société ASGC Sénégal, dont il était propriétaire au moment des faits, une enveloppe de 95 milliards de francs CFA correspondant au premier décaissement du financement. Or le FERA était présenté comme l’emprunteur du programme, tandis que l’Ageroute en assurait la maîtrise d’ouvrage.

Une question surgit alors, aussi simple que redoutable : pour quelle raison des fonds issus d’un emprunt public ont-ils pu atterrir dans le circuit d’une structure privée liée à un intermédiaire financier ?
La suite du dossier ne fait qu’épaissir le mystère.

Selon l’enquête publiée par Dakaractu, les opérations impliquaient notamment ASGC UK, dirigée par le Britannique Paul Woodman, ainsi que plusieurs sociétés rattachées aux activités de Moustapha Sow, dont SF Capital Mauritius et Saloum Invest.

Un véritable labyrinthe financier dans lequel les fonds ont circulé avant d’être affectés au règlement des entreprises intervenant dans le programme routier.
Et c’est précisément là que les chiffres deviennent particulièrement troublants.

Alors que la commission contractuellement prévue a été fixée à 2,5 %, Moustapha Sow a perçu à lui seul 12,647 milliards de francs CFA sur les 95 milliards du premier décaissement. L’enquête évoque également plus de 22 milliards de commissions perçues par ASGC UK, dont environ 13,6 milliards auraient été reversés à Moustapha Sow.

Si ces chiffres sont confirmés par les documents contractuels et les investigations judiciaires, le problème dépasserait largement celui d’une simple rémunération d’intermédiation. Il poserait frontalement la question de la légitimité, de la justification et de la proportionnalité de ces commissions sur un financement public supporté, en dernier ressort, par l’État du Sénégal.
C’est précisément sur ce terrain que les anciennes révélations de Dakarposte prennent aujourd’hui une tonalité particulière.

Dans un article au titre volontairement provocateur — « Moustapha Sow : Un vrai faux banquier d’affaires qui se promène dans un champ de milliards indûment encaissés » — le média des exclusivités s’était déjà intéressé au parcours et aux activités de celui qui se présente comme banquier d’affaires et intermédiaire financier.

Dakarposte s’interrogeait alors sur l’importance des commissions qui lui ont été attribuées dans plusieurs opérations impliquant l’État sénégalais et des partenaires financiers internationaux.

Dakarposte avait notamment décrit un homme évoluant à la croisée de plusieurs mondes : Afrique, Londres, Dubaï et autres places financières, avec une constellation de sociétés et de partenaires internationaux. Une architecture qui, à elle seule, n’a évidemment rien d’illégal. Mais lorsqu’elle se trouve associée à des opérations portant sur plusieurs centaines de milliards de francs CFA d’argent emprunté au nom de l’État, elle appelle nécessairement une transparence absolue.
C’est cette transparence que le dossier actuel met à rude épreuve.

Le plus préoccupant est peut-être que les 507 milliards du programme sont bien intégrés à la dette publique du Sénégal. Le pays devra donc rembourser l’emprunt, quelles que soient les conditions dans lesquelles les fonds ont été distribués ou administrés. Or, selon les éléments rapportés, sur le premier décaissement de 95 milliards, aucun montant ne serait passé directement par le Trésor public.

Une telle situation, si elle est juridiquement établie, ne serait pas une simple anomalie comptable. Elle poserait une question fondamentale de souveraineté financière : peut-on contracter une dette au nom du peuple sénégalais et laisser la gestion d’une partie substantielle des fonds empruntés graviter autour de structures privées contrôlées par un intermédiaire ?

C’est ici que le nom de Moustapha Sow cesse d’être celui d’un simple « banquier d’affaires » apparaissant dans les coulisses de grands montages financiers. Il devient, à la lumière des éléments aujourd’hui rapportés, l’un des personnages centraux d’un dossier qui exige des explications précises, documents à l’appui.

Il ne suffit plus, dans une affaire de cette magnitude, d’invoquer l’intermédiation financière, les relations internationales ou la complexité des montages. Il faut pouvoir expliquer, ligne après ligne, compte après compte, contrat après contrat, qui a reçu quoi, au titre de quelle prestation, sur quelle base contractuelle et avec quelle autorisation.

Dakarposte avait déjà, dans son article, soulevé des interrogations particulièrement sévères sur les pratiques attribuées à Moustapha Sow.

Les nouvelles révélations de Dakaractu donnent désormais à ces interrogations une dimension beaucoup plus lourde, compte tenu des montants évoqués et du caractère public de la dette concernée.

Les sommes évoquées, les circuits financiers décrits et les responsabilités attribuées doivent être confrontés aux pièces comptables, aux contrats, aux relevés bancaires et aux explications des personnes concernées. Moustapha Sow doit, comme toute personne mise en cause, pouvoir répondre aux accusations qui le concernent.

Mais une chose est certaine : 95 milliards de francs CFA ne sont pas une poussière financière que l’on peut laisser disparaître dans les méandres d’un montage international. Lorsqu’il s’agit d’argent emprunté au nom du Sénégal, chaque milliard appelle une justification.
Et dans ce dossier, les questions sont désormais beaucoup plus nombreuses que les réponses.

Le temps des explications est venu.